Bydgoszcz, dnia 29 kwietnia 2024 r
OCENA RADY NADZORCZEJ OPONEO.PL S.A.
dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok, skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok oraz sprawozdania
Zarządu z działalności Spółki za 2023 rok sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z
działalności Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok, w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz stanem faktycznym
Rada Nadzorcza OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy (dalej: „Spółka”), działając na podstawie
art. 382 §3 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych, zgodnie z §70 ust. 1 pkt 14
oraz §71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim, dokonała analizy i oceny:
1) jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023 (dalej: „Sprawozdanie
Jednostkowe”);
2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok (dalej:
„Sprawozdanie Skonsolidowane”); oraz
3) sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2023 rok sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem
Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok (dalej: „Sprawozdanie z
Działalności”);
w zakresie zgodności informacji zawartych w/w dokumentach z księgami i dokumentami Spółki oraz
stanem faktycznym.
Ocena Sprawozdania Jednostkowego, Sprawozdania Skonsolidowanego oraz Sprawozdania z
Działalności została przez Radę Nadzorczą Spółki przeprowadzona w oparciu o:
• treść w/w dokumentów przedłożonych Radzie Nadzorczej i omówionych z Zarządem Spółki;
• informacje zawarte w sprawozdaniach z badania Sprawozdania Jednostkowego i Sprawozdania
Skonsolidowanego sporządzonych przez HLB M2 Audit Pie spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością (dalej: „Firma Audytorska”);
• informacji zawartych w przedłożonym Radzie Nadzorczej sprawozdaniu dodatkowym
sporządzonym przez Firmę Audytorską na podstawie art. 11 Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych
wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu
publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE;
• informacji uzyskanych przez Radę Nadzorczą bezpośrednio od członków zespołu
przeprowadzającego badanie Sprawozdania Jednostkowego i Sprawozdania Skonsolidowanego, w
tym kluczowego biegłego rewidenta;
• dokonaną przez Komitet Audytu Spółki ocenę Sprawozdania Jednostkowego i Sprawozdania
Skonsolidowanego oraz ocenę przebiegu badania w/w sprawozdań przez Firmę Audytorską;
• informacje pozyskane przez Radę Nadzorczą w toku bieżących czynności nadzorczych
podejmowanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych.
Sprawozdanie Jednostkowe, Sprawozdanie Skonsolidowane oraz Sprawozdanie z Działalności zostały
przez Zarząd Spółki sporządzone w ustalonych przepisami prawa powszechnie obowiązującego
terminach, a opinie biegłego rewidenta zawarte w sprawozdaniach z badania w/w sprawozdań
finansowych zostały wydane bez zastrzeżeń. Zakres informacji objętych w/w sprawozdaniami
odpowiada wymogom stawianym przez przepisy prawa powszechnie obowiązującego, a Sprawozdanie
Jednostkowe i Sprawozdanie Skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz przyjętymi zasadami rachunkowości.
W ocenie Rady Nadzorczej Spółki, zawarte w Sprawozdaniu Jednostkowym, Sprawozdaniu
Skonsolidowanym i Sprawozdaniu z Działalności informacje przedstawiają rzetelnie i jasno wszelkie
informacje niezbędne lub istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy
Kapitałowej OPONEO.PL. Sprawozdanie z Działalności jest zgodne z informacjami zawartymi w
Sprawozdaniu Jednostkowym i Sprawozdaniu Skonsolidowanym oraz prezentuje wszystkie ważne
zdarzenia związane z działalnością Spółki i Grupy Kapitałowej OPONEO.PL w 2023 roku.
W wyniku podjętych przez Radę Nadzorczą i opisanych powyżej czynności, Rada Nadzorcza niniejszym
dokonuje pozytywnej oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023,
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok oraz
sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2023 rok sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem
Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2023 rok, stwierdzając, że są one zgodne z
księgami i dokumentami Spółki oraz stanem faktycznym.
Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Monika Siarkowska
Członek Rady Nadzorczej - Krzysztof Bednarek
Członek Rady Nadzorczej – Adam Knothe
Członek Rady Nadzorczej - Lucjan Ciaciuch
Członek Rady Nadzorczej – Rafał Markiewicz
Niniejsze ocena została przez Radę Nadzorczą przyjęta na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej
Spółki 1/NET/2024 z dnia 29 kwietnia 2024 r.
